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银行存款日记账日清月结填写方法
企业可按开户银行和其他金融机构、存款种类等设置 银行存款日记账 ,并根据收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记,每日终了,应结出余额。以下是小编为大家整理的银行存款日记账日清月结，希望你们喜欢。
银行存款日记账日清月结
日清月结是指记现金日记帐而言
按照财政部《会计基础工作规范》要求，出纳对现金必须做到“日清月结”。“日清”就是每日对现金收、支、存状况进行清理，做到收.入多少、支出多少清楚;收入与支出凭证是否全部记入账内清楚;库存现金面额(包括现金的纸币张数)多少清楚;账面结余数与.实际库存数是否相符清楚;库存现金是否超过核定限额清楚。“月结”就是每月末对当月发生的全部现金收、支事项、按照会计核算规定，编制记账凭证，经复核后，登记总账“现金”科目，核对结账后的总账科目余额与现金日记账余额、实际库存余额是否相符，有无意外情况。
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